一、内保外债业务基本原理

【资料图】

（一）什么是内保外债？

（二）近年内保外债涉及的主要法规及变化

（三）内保外债基本操作模式

二、内保外贷

（一）内保外贷主要融资模式

（二）基本流程

（三）内保外贷登记

三、内保外债与内保外贷的关系与区别

（一）办理内保外债的初衷。

（二）内保外贷的功能

（三）两者的资金用途。

【延伸阅读】外债转贷款又是什么？

一、内保外债业务基本原理

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内保外债的资金用途：

1.不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出。

2.除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财。

3.不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外。

4.不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外）。

内保外贷的资金用途：

1.除担保公司外，外债不得用于抵押或质押发放人民币贷款。

2.外债资金的运用期限应与外债的还款期限相匹配。

此外，银行在跨境担保项下融资用途审核时还应注意以下事项：

1.对于境外融资用于固定资产投资的，要审核项目的总投资及投资来源，境外项目建设背景（项目发起时的市场背景及政策背景等），如属于需经国内主管部门审批或备案的项目，应要求申请人补充已完成相应的审批或备案手续材料。

2.对于境外融资用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新建境外企业、收购境外企业股权和向境外企业增资）或债权的，审核境外股权、债权的价格，境外企业的股权结构等，判断该行为是否符合国内相关部门境外投资的规定。

3.对于境外融资用于流动资金周转的，审核债务人主营业务的市场情况和销售情况、经营规模、应收账款、应付账款、存货等真实财务状况、还款来源情况（包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等）。

4.对于境外债务人发行债券的，审核债务人股权结构，债券发行收入用途，相关境外机构或项目经国内境外投资主管部门的核准、登记、备案或确认情况等，判断境外债务人是否由境内机构直接或间接持股。